会社として必要経費を支払えないと、事業活動ができず支障が生じます。銀行やノンバンクでの借入れなど様々な方法で資金調達ができますが、それぞれの特徴を把握していないと、支払い負担が大きくなるため、概要を理解するのは重要です。
会社が取引先に商品の購入などで資金を支払う際、リバースファクタリングを利用できますが「どのような方法なの？」と疑問がある人もいるはずです。今回の記事では、リバースファクタリングについて内容を紹介します。
リバースファクタリングの特徴とは？
リバースファクタリングは、どのような方法なのか把握しておきたいはずです。リバースファクタリングは、保有している買掛金をファクタリング会社が替わって支払う取引です。
売掛金を持つ企業ではなく買掛金を持つ債務者側の会社が利用するサービスになり、通常の制度とは異なります。そのため、活用する際はリバースファクタリングの特徴について理解しておく必要があります。内容について紹介致しましょう。
リバースファクタリングの仕組み
リバースファクタリングの仕組みについて解説します。まず、仕事を依頼する発注企業が利用者になり、請求書を発行します。一般的には支払サイトを調整するのに利用することが多いです。そして、請求書を受け取った企業が、ファクタリング会社に依頼と利用申込みをし、審査を通過した後に契約を行います。
発注会社とファクタリング会社で契約を完了させると、決定した期日に外注先企業に支払いが実行されます。この際に発注企業側は何も対応する必要がありません。ただ、発注先企業はファクタリング会社に買掛金の支払いを立て替えてもらっている状態です。
支払い期日までに発注先企業はファクタリング会社に代行分の費用を支払うことで完了できます。リバースファクタリングは買取金を支払う際に利用することで支払いを遅らせることができるため、企業は都合に合わせて活用できます。
通常のファクタリングと異なる
リバースファクタリングは、通常の制度とは異なります。まず異なるのは利用会社です。通常の場合、商品やサービスを提供する企業が、相手先から得た売掛金を買取りしてもらう際に利用します。
期日までに早く現金化したい場合、ファクタリングで債権を買取りしてもらうことで早く資金を得ることが可能です。しかし、リバースファクタリングは外注先から商品を購入する発注者が利用します。
主に買掛金の支払い期日を延ばすために利用するため、目的も通常の制度とは異なると言えるでしょう。また、リバースファクタリングと通常では対象も違います。通常制度は売掛債権を対象にして、ファクタリング会社は買取りという形で資金提供します。
一方、リバースファクタリングは買掛金が対象です。発注企業が請求書を提出することで、取引先にお金を支払ってもらい、後でその分の金額をファクタリング会社に支払うので、債務対象も違います。このように、異なる内容を把握した上で利用を考える必要があるでしょう。
リバースファクタリングを利用するメリットとデメリット
リバースファクタリングの特徴を把握しておくと、会社の目的に合わせ手活用できます。ただ、どのようなメリットやデメリットがあるのか理解しておくと、負担を大きく軽減できます。どのような点を把握しておくべきか内容を紹介しましょう。
メリット.資金繰りを安定させることができる
リバースファクタリングを利用するなら、一時的に支払サイトを引き延ばすことが可能です。事業で必要な商品やサービスを購入した際は、通常直ぐに支払うのではなく、数ヶ月先になるケースが多いです。
しかし、事業の出費が大きくなり、事業で得られる資金が先であれば、買掛金の支払い期日までにお金を用意できないケースもあるでしょう。その際、リバースファクタリングで支払サイトを延ばせるなら、発注企業は手元にお金を残すことができ、経営や運用を安定させることも可能です。
また、リバースファクタリングで資金を支払ってもらえるなら、取引先との関係も良好のままにでき、ビジネス面で継続しやすくなります。資金繰りの安定性は事業にとって重要なポイントになるため、利用を考えてみましょう。
メリット.支払い先の一本化によりコストを節約できる
事業によっては取引先が複数あり、それぞれに買掛金がある場合は支払いコストが大きくなる可能性もあります。買取金の支払いは事務的な作業、また口座の種類による入金手数料などもあるため、複数へ対応していると出費が増えて負担になります。
その際、出費による負担を軽減するために、リバースファクタリングを活用するのも良い方法です。取引している全ての企業がリバースファクタリングの同意してくれれば、支払い先を一本化できるため、買掛金の入金以外の余計な支払いを削減できます。手数料が少なくても継続して取引するなら、期間によってコストに差が生じるため、リソースとカットを計算して計画してみましょう。
デメリット.電子記録債権の導入が必要
リバースファクタリングを利用する際は、電子記録債権を導入する必要があります。これは、株式会社全銀電子債権ネットワークが取り扱う決済手段であり、手形や振込みとは異なります。独自のシステムにより安全で素早く取引ができ、事務的な負担も軽減できるため、企業にとっても支払い面で一定のメリットがあると言えるでしょう。
しかし、電子記録債権を導入するためには、初期費用もかかり、手続きなどで手間がかかります。中小企業の中では導入していない会社が多いので、ハードルは高いです。リバースファクタリングを利用するために、電子記録債権のシステムを導入すべきか、よく考慮する必要があるでしょう。
デメリット.リバースファクタリングの提供は少ない
リバースファクタリングは対応している会社が少ないので、利用しにくいというデメリットもあります。ファクタリング会社でもリバース制度自体を導入していないなら、買掛金の支払いを目的に利用はできません。
また、会社の種類が少ないことで選択肢が狭くなるため、自社の用途に合わない可能性もあります。審査も自社が対象になるため、経営状態によっては利用できない可能性もあるため注意してください。
【まとめ】リバースファクタリングの利用を考えてみよう
リバースファクタリングについて内容を紹介してきました。リバースファクタリングは買掛金の支払い期日を引き延ばすために活用できますが、デメリットもあるため慎重に考える必要があります。資金繰りの方法として、目的に合うのか事前に綿密な計画を行って申込みをしてください。